Le testament est une déclaration écrite par laquelle chacun peut déterminer le sort de sa succession après son décès. Le testament est très important pour ceux qui n’ont pas d’enfants. Dans ce cas, en effet, il convient d’indiquer comment l’héritage doit être partagé entre le conjoint et les autres parents, ou en tout cas de déterminer qui doivent être les héritiers. Tout le monde ne sait pas, par exemple, qu’en l’absence d’enfants, la loi prévoit que seule une partie de l’héritage revient au conjoint et le reste aux frères et sœurs. Pour prendre d’autres dispositions, vous devez faire un testament. Ceux qui ne sont pas mariés et n’ont pas d’enfants peuvent choisir leurs héritiers en toute liberté grâce au testament.
Le testament conserve également son importance pour tous en tant qu’expression de la liberté de disposer de ses biens après le décès, et permet de régler les situations où la succession légitime ne répond pas pleinement aux besoins. Par exemple, lorsque le testateur veut qu’un bien soit attribué exclusivement à une personne déterminée ou qu’il veut répartir ses propres biens entre les héritiers.
En tout état de cause, afin d’éviter que les héritiers ne soient impliqués dans des litiges successoraux ou ne paient trop d’impôts, il peut être opportun de planifier la succession à l’avance, surtout si les actifs sont importants ou comprennent une entreprise. Avec les conseils de votre notaire de confiance, vous obtiendrez le résultat souhaité et minimiserez les impôts à payer par les héritiers.
Le Code civil prévoit différents types de testaments. Le plus communément utilisé est le testament « holographique », qui peut être écrit directement par le testateur. Il suffit, en effet, de rédiger le testament de sa propre main (c’est-à-dire à la main, et non à la machine ou à l’ordinateur), de le signer et d’en indiquer la date, et le testament a pleine valeur juridique. Ce testament est le plus simple et le moins coûteux, et répond aux besoins de la plupart des gens. Vous n’avez qu’à vous assurer qu’elle n’est pas perdue ou détruite, accidentellement ou autrement. Une façon d’en être sûr est de le déposer en fidéicommis auprès d’un notaire public, qui le conservera aussi longtemps que nécessaire, sans permettre à quiconque d’en connaître le contenu (ni même son existence) jusqu’au décès du testateur. Le coût est minime et la tranquillité d’esprit qui l’accompagne en vaut certainement la peine.
Le testament public, en revanche, rédigé directement par le notaire selon les instructions du testateur, comme l’exige la loi, offre de plus grandes garanties de conservation (le notaire est tenu de le conserver dans ses actes) et surtout garantit que la volonté du testateur est exprimée de la manière la plus claire et la plus correcte, et est conforme à la loi, ce qui rend son recours sans appel. L’intervention du notaire assure également un contrôle de la pleine capacité de compréhension et de la volonté de la personne qui a fait le testament, car le notaire est tenu de le vérifier sous sa propre responsabilité. C’est donc la forme de testament la plus appropriée pour les personnes d’âge avancé, ou atteintes de pathologies, qui permettrait de remettre en cause leur lucidité au moment où elles ont rédigé leur testament. L’intervention du notaire public permet de minimiser le risque de recours de personnes qui pourraient avoir un intérêt contraire au testament exprimé dans le testament et qui bénéficieraient donc de son annulation.
En cas de changement d’avis, le testament peut être modifié par le testateur à tout moment, quelle que soit la forme choisie pour sa rédaction.